在企業(yè)全球化發(fā)展的浪潮中，越來越多的中國企業(yè)選擇出海投資，以此尋求更為廣闊的發(fā)展空間。然而，國際市場瞬息萬變、困難重重，出海的企業(yè)稍有不慎，就會觸礁擱淺。

至臻聯(lián)合會計師事務所作為一家綜合性的、國際化的老牌會計師事務所，經(jīng)常會協(xié)助企業(yè)搭建海外控股架構，設立海外業(yè)務運營團隊。為了更好協(xié)助廣大的客戶群體，我們認真地研讀了國家發(fā)改委的相關條例和眾多成功投資海外公司的案例，總結出系列課程《中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典-ODI備案》。

本系列課程總共分為七次課程，從ODI備案的優(yōu)勢、必要性、流程、所需資料等各方面，多種層次詮釋講解“境外投資備案”。其具體的目錄如下，歡迎大家長期關注。

★ 目錄 ★

ODI備案優(yōu)勢分析講解

1、ODI備案對于企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢：

企業(yè)合規(guī)出海必要路徑：

境外投資備案（以下簡稱為：ODI備案）是中國企業(yè)合規(guī)出海的必要途徑，企業(yè)在完成ODI備案之后，在海外合法經(jīng)營所得利潤資金可以順利合規(guī)的返回國內(nèi)企業(yè)，在一定程度上保護了企業(yè)的自身利益和公眾形象。

稅收優(yōu)惠：

企業(yè)在通過ODI備案之后，國家發(fā)改和商務局會頒發(fā)相關證書和批文。企業(yè)可以憑借此文件申請享受相關稅收優(yōu)惠政策?？捎行Ы档推髽I(yè)自身的運營成本，增強競爭能力。

便捷的資產(chǎn)管理：

企業(yè)在通過ODI備案之后，其資金管理模式的靈活度會提升很多。在批文的有效期內(nèi)（在頒發(fā)日期之后2年內(nèi)）企業(yè)可以享受此項福利政策。

海外上市必要條件：

對于計劃在海外上市的企業(yè)來說，ODI備案是必要條件。企業(yè)需要通過境外投資備案之后，合規(guī)經(jīng)營產(chǎn)生可觀利潤之后，才可開始籌備海外證劵市場相關事宜。

政府補貼與獎勵：

企業(yè)在通過ODI備案之后，回國再投資時可根據(jù)政策申請政府補貼金和其他形式的支持。其具體的優(yōu)勢如下：

① 以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或實現(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的；

② 開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇諆?yōu)惠，加快資本積累速度

③ 方便與境外客戶的業(yè)務轉賬，減少轉賬手續(xù)和成本；

④ 提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值；

⑤ 充分吸收國外的先進技術和管理經(jīng)驗以及及時掌握外部信息；

⑥ 有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘；

⑦ 統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置

⑧ 后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

2、鼓勵/限制/禁止開展的投資行業(yè)？

鼓勵開展境外投資的目的：

① 重點推進有利于“一帶一路”建設和周邊基礎設施互聯(lián)互通的基礎設施境外投資。

② 穩(wěn)步開展能夠帶動優(yōu)勢產(chǎn)能、優(yōu)質裝備和技術標準輸出的境外投資。

③ 加強與境外高新技術和先進制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵在境外設立研發(fā)中心。

④ 在審慎評估經(jīng)濟效益的基礎上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開發(fā)。

⑤ 著力擴大農(nóng)業(yè)對外合作，開展農(nóng)林牧副漁等領域互利共贏的投資合作。

⑥ 有序推進商貿(mào)、文化、物流等服務領域境外投資，支持符合條件的金融機構在境外建立分支機構和服務網(wǎng)絡，依法合規(guī)開展業(yè)務。

不適用于企業(yè)境外投資發(fā)展的情形：

① 遠赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資活動。

② 房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。

③ 在境外設立無具體實業(yè)項目的企業(yè)，如：股權投資基金或與其相關的金融投資平臺。

④ 使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產(chǎn)設備開展境外生產(chǎn)貿(mào)易投資。

⑤ 不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資

禁止開展的投資：

禁止境內(nèi)企業(yè)參與危害或可能危害國家利益和國家安全等境外投資：

① 涉及未經(jīng)國家批準的軍事工業(yè)核心技術和產(chǎn)品輸出的境外投資。

② 運用我國禁止出口的技術、工藝、產(chǎn)品的境外投資。

③ 賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。

④ 我國締結或參加的國際條約規(guī)定禁止的境外投資。

3、企業(yè)未能落實ODI備案，所引起的不良后果：

? 相關境外投資項目被政府強行終止或停止實施，并收到警告處分。

? 對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的依法追究刑事責任。

?針對未落實境外投資備案的企業(yè)，提供融資、擔保，將，依法依規(guī)處罰。

? 金融企業(yè)隸屬于國家發(fā)改委核準、備案管理的范疇。

? 金融企業(yè)針對未取得核準批文的項目提供融資、擔保，將由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關責任人。

? 企業(yè)資金外匯進出受限

如果企業(yè)未能落實ODI備案，或者未按照要求進行備案或核準，后續(xù)投資資金將無法通過銀行順利匯出，境外投資工作也會受到限制。

? 境外公司的利潤分利，也無法通過銀行渠道順利完成。

? 企業(yè)境外子公司業(yè)務規(guī)劃需要返程投資到中國大陸時，無法辦理商務部相關的投資備案手續(xù)，返程投資項目難以繼續(xù)落實完成。

? 企業(yè)無法享受中國大陸政府相關補貼和獎勵，如：境外知識產(chǎn)權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等等。

4、辦理境外投資備案，需要哪些資料？

企業(yè)在辦理境外投資備案時，常常會覺得其流程復雜、辦理周期長、需要提交諸多文件繁多，公文格式要求嚴格書寫編輯困難。其實，境外投資備案經(jīng)過多年的發(fā)展和優(yōu)化，其辦理流程已經(jīng)簡化了很多，企業(yè)在辦理時，可以提前尋求專業(yè)投資顧問的幫助，事先準備好以下材料，其辦理過程也會變得更加順利。

• 營業(yè)執(zhí)照副本（境內(nèi)）；
• 外方公司章程原件；
• 審計報告（境內(nèi)）；
• 前期工作落實情況說明；
• 股東、法定代表人的身份證復印件
• 國外公司的名稱，地址，董事信息；
• 資信證明（驗資證明）